MetroBank

Tratados y normas inquietan a la banca

El principio de confidencialidad y las nuevas regulaciones que vienen para el sector centraron el debate en la reunión anual bancaria.

Edith Castillo Duarte
ecastillo@prensa.com

Hay dos temas que en estos momentos centran el debate de las reuniones de la Asociación Bancaria de Panamá (ABP): Los efectos que en el sistema financiero puedan tener la firma de los tratados para evitar la doble tributación (TDT) en cuanto al intercambio de información fiscal, y un exceso de regulación de la actividad con el ánimo de las autoridades de seguir medidas que están adoptando otros países.

La ABP reconoce que salir de la "lista gris" de la Organización para el Desarrollo Económico tendrá un efecto positivo para Panamá y el sistema financiero, pero por otro lado, no deja de preocuparle que una de las principales cláusulas de los tratados que se están negociado y firmando con este propósito contemplan el intercambio de información y que ello podría afectar la confidencialidad bancaria.

Regulación y consulta

Este tema y la gestión regulatoria dominaron el panel sobre la competitividad y perspectivas del centro bancario internacional de Panamá que se realizó durante la XIX convención bancaria y en la cual participaron, además del presidente de la ABP, Moisés Cohen; el gerente del HSBC, Ernesto Fernández; Jorge Salas, de Banesco; Ariel Sanmartín, de Banco Delta; Miguel Valls, de Banco Credit Andorra (Panamá) y Rolando de León, de Metrobank. 

De León, quien habló en su rol de ex regulador y no de banquero, ya que fue comisionado de la Comisión Nacional de Valores, recordó que actualmente se está en un proceso de ir ajustando la regulación en vista de la debacle financiera de los mercados de capitales y exhortó a la Superintendencia de Bancos a "no caer en la sobrerregulación", tratando de adoptar reglas de otros países que fueron afectados por esta crisis. 

"Este país y su sistema bancario supo sortear la crisis financiera mundial y lo hizo porque tenemos banqueros que no solamente conocen, sino que fueron prudentes en el momento de hacer negocio", precisó. 

De León abogó por un amplio proceso de consulta de los acuerdos que se pretendan aprobar. 

En una intervención anterior al panel, el superintendente de bancos, Alberto Diamond, se refirió a 10 nuevos acuerdos que tiene en agenda esta entidad, entre ellos varios sobre gestión integral de riesgos de crédito, de mercado y de derivados. 

En Estados Unidos, país donde se originó la crisis financiera por créditos de alto riesgo, se acaba de aprobar una nueva reforma financiera que trata sobre temas parecidos. Es muy importante y espero que los reguladores lo tomen en consideración, es importante el proceso de consulta de los acuerdos, dijo. 

Los TDT y la DGI 

En lo que respecta a los acuerdos para evitar la doble tributación, el presidente de la ABP, como líder del gremio, destacó su inquietud sobre las repercusiones que éstos tendrán en la confidencialidad bancaria. 

La mayor preocupación radica en el hecho de que este intercambio de información que disponen los TDT será mediante la vía administrativa, a través de la Dirección General de Ingresos (DGI) y no mediante la vía judicial. 

Impuestos y protección 

La DGI será la entidad encargada de recibir las solicitudes de información que requieran los países de clientes extranjeros que tengan cuentas en bancos de la plaza, que estarán obligados a darla. 

"Este será un manejo de información a manos de un ente político y no judicial y eso nos preocupa", dijo Cohen. La Ley 33 de junio de 2010 adicionó un capítulo al Código Fiscal sobre normas de adecuación a los TDT y confirió a DGI la responsabilidad en todo lo relacionado con este tema. 

El abogado Eduardo Morgan, experto en estos menesteres y quien estaba presente en el panel, explicó que este tipo de tratados cuenta con un protocolo en cuanto a la protección y las obligaciones sobre el intercambio de información, que en uno de sus puntos establece que el país que pide la información tiene que cumplir una serie de requisitos y presentarlo con la solicitud de información. 

"Creo que la mejor protección para nuestro centro financiero es que en ese protocolo se incorpore que, al solicitar la DGI a un banco información, tengan que acompañar a esta solicitud los documentos que justifican el pedido de la misma", advirtió el jurista. 

El país que solicite la información tiene que comprobar que se trata de una defraudación fiscal, agregó, a la vez que recomendó que se plasme en el tratado que si el banco no está conforme con la forma como la DGI está solicitando la información y ésta insiste en el pedido, pueda recurrir a un ente superior para que resuelva el caso. 

"Tenemos que buscar protección. Si quieren información la documentación tendría que probarlo, y también hay que incluir que Panamá no dará información si ésta se haya obtenido fraudulentamente", puntualizó.